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第216回 輸出入取引と外貨預金の使い方

第216回は、為替の話から、徐々に会計の話に移っていきます。まず、今回は外貨預金に焦点を当て、輸出入取引がある場合の外貨預金の使い方などを話します。

お父さん:公認会計士。実際は、このイラストよりも、だいぶおじさん(本物はこちら)。

こども君:小学6年生。体育と休み時間を過ごすために小学校に通い、阪神タイガースをこよなく愛する普通の男の子。好奇心が強く、数字を扱うのは得意。ただ、ペラペラ喋って、人の話を黙って聞くのは苦手。スポーツ大好き、RPG大好き、三国志やキングダムも大好き。

為替のお話はだいたい分かったかな?

 

うん。まだ完全じゃないけど、ちょっと分かってきた。

じゃあ、今日は為替と会計の関係を考える。ところで、こども君は外貨預金って知ってる?

 

預金は知ってるよ。銀行に預けるやつ。

うん。それの外貨版。円貨じゃないってこと。

 

え? じゃあ、ドルで預けるの?

そうだね。もともと米ドルを持っていなくてもいいけど。えーっと、普通の会社なら、円を持ってるよね?

 

日本の会社ならね。

で、その会社が円でドルを買って、それをドルの銀行口座に入れといてもらう感じ。もちろん、もともとドルを持ってるなら、それを入金してもいい。

 

わかった。じゃあ、ユーロの口座とかもあるの?

うん。あるよ。日本の会社だったら、海外に米ドルとかユーロで送金することは普通にあるからね。

 

輸入とか?

そう、そう。アメリカからの輸入だったら、米ドルで払うことが多そうだし、ヨーロッパからの輸入だったら、ユーロで払うことが多そうだよね。

 

ああ、だから、外貨預金の形で外貨のまま持っておくってことか。

そうだね。でも逆に、輸出する会社でも、外貨預金の口座は必要だと思うよ。

 

え? ああ、そうか、海外から入金があるのか。

そのとおり。アメリカに商品を輸出して米ドルを受け取ったり、ヨーロッパに輸出してユーロを受け取ったり。

 

け取った外貨をそのまま入れとくってことだね。

うん。だから、海外と取引のある会社の場合、普段のビジネスで、外貨を支払うことも外貨を受け取ることもある。そういうときに外貨預金は便利だよね。

 

外貨で受け取って、そのまま外貨で支払うってことか。

そうだね。もちろん、すぐに円と交換することはできるけど…

 

手数料がかかるからね。

そのとおり。為替レートが1ドル=140円のときに、ドルを円に替えたければ139円で、円をドルに替えたければ141円とか、そういうレートが適用される感じかな。そこに手数料が含まれているというか。

 

そうやって取られるのか。

うん。銀行も手間がかかるからね。

 

それだったら、ドルでもらったら、ドルのまま持っておいたほうがいいね。それでドルで払う。

そっちのほうが手数料も安いし、何より為替のリスクが小さいよね。

 

為替リスクかあ。何となくわかるけど…

ちょっと難しいかな。例えば、ドルで入金を受けて、円に替えたとする。でも、その後ドルで支払おうとしたときには、もう円安になってるかもしれない。そうすると、ドルを買うために相対的に多くの円が必要になる。

 

ああ、そうすると損するのか。

そうだね。極端なケースでは、ドルで入金があって、円高なのに円に替えてしまった。で、今度ドルで支払うときには、円安なのにドルに替えないといけない。そういうことが起こり得るってこと。一方で、ドルで入金を受けて、同額をドルで出金するなら、そこに為替のリスクはない。これは結構大事な考え方だね。

 

円に替えちゃうと、ドルをもらってから支払うまでの間、ずっと為替レートを見とく必要があるってことだね。だから、ドルの口座に入れておけばいいのか。そしたら、リスクがない。

そのとおり。で、…

 

じゃあさー、外貨で完結する取引は、ちゃんと分けとかないといけないよね? 輸出したときに外貨が入ってきたら、今度はいつ輸入でその外貨を支払う予定なのか、とか。

そうだね。実際の会社では、取引の数はむちゃくちゃ多いから、1つ1つ見ていくのは難しい。でも、考え方としてはそのとおり。外貨の取引は外貨の取引で完結させる。もうちょっと言うと、外貨での入出金の差額部分を把握しておくってことだね。いずれにせよ、そういう外貨の入出金のときに外貨預金を使うってこと。

 

よくわかった!

じゃあ、今回はここまで。

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